淨資產是你所有資產的總值，扣除所有負債之後剩下的數字，公式是「淨資產＝總資產－總負債」。它回答的問題是：如果今天把能算的東西都換成現金、把欠的都還清，手上會剩多少。這個數字是某一天的快照，不是收入，也不是儲蓄。
先分清楚兩邊
資產是你擁有、有價值的東西：
- 現金與存款：儲蓄戶口、往來戶口、定期存款、外幣戶口
- 投資：港股、美股、ETF、基金、加密貨幣
- 強積金：戶口內的累算權益
- 保單的現金價值（不是保額）
- 物業與車輛等實物
負債是你欠別人的錢：
- 按揭、私人貸款、汽車貸款
- 信用卡已簽賬、未還款的金額
- 分期付款的尚欠本金
- 欠親友的款項
一個完整的例子
假設某人在某天的狀況如下，全部以港元計、取整數：
| 資產 | 金額 |
|---|---|
| 儲蓄戶口 | HK$350,000 |
| 股票戶口（市值） | HK$600,000 |
| 強積金（累算權益） | HK$480,000 |
| 物業（現時估價） | HK$7,000,000 |
| 總資產 | HK$8,430,000 |
| 負債 | 金額 |
|---|---|
| 按揭（尚欠本金） | HK$3,800,000 |
| 信用卡（本期未還） | HK$15,000 |
| 總負債 | HK$3,815,000 |
淨資產 ＝ 8,430,000 － 3,815,000 ＝ HK$4,615,000。
驗算的方法是看兩邊對不對得上：總資產 ＝ 總負債 ＋ 淨資產，即 8,430,000 ＝ 3,815,000 ＋ 4,615,000。這條等式永遠成立，因為淨資產本來就是「資產比負債多出來的那一塊」。如果對不上，通常是有項目漏記或記了兩次。
強積金怎樣計
強積金由僱主和僱員各按有關入息供款 5%（設有最低及最高有關入息水平），而強制性供款一旦存入你的強積金戶口，便即時全數歸屬僱員，連同其投資回報也一樣。所以戶口內的累算權益屬於你，可以計入資產。
要留意的是提取的限制。強積金一般要到 65 歲才可提取；65 歲之前，只有在符合特定情況時才可提早提取，例如年滿 60 歲並已停止所有受僱及自僱工作而提早退休、永久離開香港、完全喪失行為能力、患上末期疾病，以及身故。這些條件以積金局公布為準，也可能修訂。
因此建議兩個數字並記：
- 含強積金的淨資產：反映你擁有的全貌。
- 不含強積金的淨資產：上面的例子是 4,615,000 － 480,000 ＝ HK$4,135,000，較接近「現時真正可動用」的部分。
如果你做過不同僱主的工作，強積金戶口可能不止一個。登記並登入 eMPF 平台後，可以在同一個地方看到名下所有強積金戶口的結餘、供款和基金交易；戶口不會自動合併，但統一一次過看清楚就不會漏計。
每一項要用什麼價格
同一個項目選不同的價格，淨資產就會不同。建議每一類先定規則，之後固定使用：
- 存款：戶口結餘，沒有爭議。外幣存款換成港元，用你記錄當天的匯率，並每次都用同一個來源。
- 股票、基金：用最近一次收市價或資產淨值乘以持有數量，不用買入價。買入價是成本，不是現時值多少。
- 強積金：用最新結單或 eMPF 上的累算權益，不用累計供款額。
- 保單：用現金價值（退保價值），不是保額，也不是已繳保費。
- 物業：用你認為現時可以賣到的價格，可以參考同區同類單位的成交，或銀行的估價。不要用買入價。
- 汽車：會折舊，用二手行情估算，不要用新車價。
- 按揭、汽車貸款：用現時尚欠本金。
最常算錯的地方
1. 按揭記成原本貸款額。 借 400 萬、已還了 100 萬本金，現時欠的是 300 萬。每月供款有一部分是利息，利息不會令負債減少，只有本金會。
2. 把保額當成資產。 保額是出事時保險公司賠的錢，不是你現時擁有的。計入淨資產的只有現金價值，有些純保障的保單現金價值是零。
3. 用累計供款額代替強積金結餘。 強積金戶口內的錢會隨基金升跌，結餘可能比你供的錢多，也可能少。應該使用者口結餘。
4. 只計資產、漏掉信用卡。 簽了賬、未還款的金額也是負債。如果每月都全數還清，金額不大，但計算那天剛好在結單日之前，差額就會出現。
5. 股票用買入價計。 買入價 50 萬的股票，現時市值 60 萬，就該寫 60 萬。這樣計出來的才是「今天」的淨資產，而不是「當初投入」的。
6. 每次算法不同。 這次物業用 700 萬、下次用 650 萬，淨資產的變化就分不清是樓價動了，還是你換了算法。把規則寫下來，固定使用。
用 Accounted 計算
如果不想自己維護試算表，Accounted 把這個算法做成 iPhone App：你輸入每個戶口的餘額，它把資產和負債畫成左右兩欄，淨資產補在較矮的一欄，兩邊永遠一樣高，上面那條驗算等式一眼就看得到。港股、美股、ETF、加密貨幣和黃金可以連結代號，每小時更新價格（價格是參考資料，可能延遲或有誤，並非即時報價）。強積金、物業和按揭沒有代號，你自己填餘額，有變動才更新；某個戶口不想計入，也可以單獨關掉，用來做上面「不含強積金」的對照。
要先說清楚：Accounted 只能一個人在自己的 iPhone 上使用，第一版不會計算按揭供款或還款期。不介意的話，可以看看 運作方式，或 按揭與貸款 怎樣記錄。
想先搞清楚整體架構，可以讀 個人資產負債表怎樣做；如果一直用試算表，也可以參考 和試算表比較。以上為一般資訊，不構成財務建議。
一般資訊，不構成財務建議。