세입자가 낸 전세보증금은 계약이 끝나면 돌려받을 돈이라서 순자산을 계산할 때 자산(받을 돈)에 넣어요. 보증금을 마련하려고 받은 전세자금대출은 갚아야 할 돈이라서 부채예요. 그래서 전세로 살면 “집이 있는 것”처럼 보이지 않아도 순자산이 쌓여 있을 수 있어요.
왜 보증금이 자산인가요
순자산의 자산은 “내가 가지고 있고 돈으로 가치를 매길 수 있는 것”이에요. 전세보증금은 내 통장에서 빠져나갔지만, 계약이 끝나면 돌려받을 권리가 남아 있어요. 그 권리의 값이 보증금만큼이에요. 그래서 현금이 줄어든 만큼 받을 돈이 늘어난 것이고, 이 둘을 바꿔 놓았을 뿐 순자산은 그대로예요.
한 가지 알아 둘 점이 있어요. 돌려받을 돈이라는 건 계약상의 권리이고, 실제로 받을 수 있는지는 집주인의 상황과 임차권 보호 절차에 따라 달라질 수 있어요. 생활법령정보(법제처)는 전세나 월세 세입자가 이사 당일 전입신고를 하고 임대차계약서에 확정일자를 받아 두면 임차권에 대항력과 우선변제권이 생겨 보증금을 떼일 위험을 줄일 수 있다고 안내해요. 이 글은 보증금을 어떻게 기록하는지가 주제라서 법적인 요건이나 보호 범위는 해당 페이지와 관련 기관에서 확인하세요.
세 가지 경우를 비교해 봐요
같은 크기의 집에 사는 세 가구를 비교해요. 다른 자산은 모두 같다고 하고, 금액은 만 원 단위로 반올림했어요. 공통 자산은 예금 2,000만 원과 증권 계좌 5,000만 원, 합계 7,000만 원이에요.
가. 전세, 보증금을 모아 둔 돈으로 낸 경우
모아 둔 돈 3억 원으로 보증금을 냈어요. 대출은 없어요.
| 자산 | 금액 |
|---|---|
| 예금·증권 계좌 | 7,000만 원 |
| 전세보증금(받을 돈) | 3억 원 |
| 자산 합계 | 3억 7,000만 원 |
부채는 0원이라서 순자산은 3억 7,000만 원이에요.
나. 전세, 보증금의 일부를 전세자금대출로 낸 경우
보증금은 같은 3억 원인데, 내 돈 2억 원에 대출 1억 원을 보태서 냈어요. 예금과 증권 계좌는 같은 7,000만 원이 남아 있다고 해요.
| 자산 | 금액 |
|---|---|
| 예금·증권 계좌 | 7,000만 원 |
| 전세보증금(받을 돈) | 3억 원 |
| 자산 합계 | 3억 7,000만 원 |
| 부채 | 금액 |
|---|---|
| 전세자금대출 잔액 | 1억 원 |
순자산은 3억 7,000만 원 − 1억 원 = 2억 7,000만 원이에요. 가 가구보다 1억 원이 적은 건, 가 가구는 원래 내 돈이 1억 원 더 많았기 때문이에요. 대출을 받아 보증금을 내는 일 자체는 순자산을 바꾸지 않아요. 받을 돈이 3억 원 늘고, 갚을 돈이 1억 원 늘고, 내 돈이 2억 원 줄어서 서로 상쇄돼요. 그래서 보증금 3억 원은 자산에, 대출 1억 원은 부채에 따로 적어야 정확해요.
다. 자가, 주택담보대출이 있는 경우
시세 6억 원의 집을 샀고 주택담보대출 잔액이 3억 원이에요. 공통 자산은 7,000만 원이에요.
| 자산 | 금액 |
|---|---|
| 예금·증권 계좌 | 7,000만 원 |
| 자택(현재 시세 추정) | 6억 원 |
| 자산 합계 | 6억 7,000만 원 |
| 부채 | 금액 |
|---|---|
| 주택담보대출 잔액 | 3억 원 |
순자산은 6억 7,000만 원 − 3억 원 = 3억 7,000만 원이에요.
이 비교에서 읽을 수 있는 것
- 자산이 큰 것과 순자산이 큰 것은 달라요. 다 가구는 자산 합계가 6억 7,000만 원으로 가장 크지만, 순자산은 3억 7,000만 원으로 가 가구와 같아요.
- 전세에서는 보증금이 돌려받을 돈으로 자산에 들어가고, 자가에서는 집값이 자산에 들어가요. 어느 쪽이든 대출은 부채에 따로 들어가요.
- 월세로 사는 가구는 보증금만 자산에 들어가요. 매달 내는 월세는 소비라서 재무상태표에 들어가지 않아요.
숫자를 잡을 때 주의할 점
- 보증금은 계약서의 금액으로 적어요. 시세가 아니에요. 집값이 올라도 내 보증금은 계약대로예요.
- 대출은 지금 남은 원금이에요. 처음 빌린 금액이 아니에요. 만기일시상환이면 원금이 그대로이고, 원금을 나눠 갚는 대출이면 갚은 만큼 줄어요.
- 보증금이 바뀌는 날 고쳐요. 계약을 갱신하면서 보증금을 올리거나 내렸다면 그날 자산 숫자와 필요하면 대출 잔액도 고쳐요.
- 집값은 한 가지 기준으로 정해요. 비교하려면 매번 같은 방식으로 추정해야 해요.
Accounted에서는
Accounted는 계좌 종류를 고르고 숫자 하나를 입력하는 방식이에요. 전세보증금은 받을 돈(Receivables) 종류로 잔액을 넣고, 전세자금대출이나 주택담보대출은 부채(Liabilities)로 잔액을 넣어요. 그러면 재무상태표에서 보증금이 자산 쪽에, 대출이 부채 쪽에 비율대로 쌓이고, 순자산이 둘 사이의 빈자리를 채워요. 대출 잔액이 바뀌면 새 숫자를 입력하거나 갚은 만큼 빼면 돼요. 버전 1에서 Accounted는 대출의 상환액이나 만기일을 계산하지 않아요.
한 사람이 자기 iPhone에서 쓰는 앱이에요. 계좌 이름은 “전세보증금”처럼 한국어로 지어도 괜찮아요. 더 알고 싶으면 작동 방식을 보세요.
이 글은 일반적인 정보이며 재무 조언이 아니에요.
일반적인 정보이며 재무 조언이 아니에요.