가계 재무상태표 만드는 법: 양식과 5단계

가계 재무상태표는 한 가구가 어느 날 가진 모든 자산과 갚아야 할 모든 부채를 한 표에 놓고, 그 차이로 순자산을 구하는 표예요. 자산은 언제나 부채에 순자산을 더한 값과 같아요. 이 등식이 맞아야 표가 제대로 만들어진 거예요.

양식은 이렇게 생겼어요

왼쪽에 자산, 오른쪽에 부채와 순자산을 놓는 게 기본이에요.

양쪽 합계는 항상 같아요. 부채는 이미 정해진 숫자이고, 순자산은 그 차이로 나오는 값이라서 그래요.

5단계로 만들어요

1단계: 날짜를 하나 정해요

모든 숫자를 같은 날 기준으로 잡아요. “이번 달 말일” 같은 날짜가 편해요. 날짜가 섞이면 순자산 변화를 비교할 수 없어요.

2단계: 자산을 여섯 가지로 나눠 적어요

처음에는 분류를 단순하게 하는 게 좋아요. 이 정도면 대부분의 가구가 충분해요.

• 현금: 입출금 통장, 예금, 적금, 외화 예금
• 투자: 주식, ETF, 펀드, 암호화폐, ISA·연금저축 같은 계좌의 평가액
• 보험: 해약환급금
• 받을 돈: 전세보증금, 빌려준 돈
• 실물 자산: 집, 자동차
• 부채는 따로 적어요

3단계: 부채를 적어요

주택담보대출, 신용대출, 자동차 할부, 결제 전 카드값처럼 갚아야 할 돈을 모두 적어요. 금액은 지금 남은 원금이에요.

4단계: 각 항목에 지금 가격을 적어요

예금은 잔액, 주식은 최근 종가에 수량을 곱한 값, 집은 지금 팔 수 있을 것 같은 가격, 대출은 남은 원금이에요. 산 가격이나 낸 보험료가 아니라 “오늘의 값”을 쓰는 게 핵심이에요.

5단계: 합계를 내고 검산해요

자산 합계에서 부채 합계를 빼면 순자산이에요. 그다음 “자산 = 부채 + 순자산”이 맞는지 확인해요.

원화 예시

3인 가구의 어느 날 상태예요. 모두 만 원 단위로 반올림했어요.

순자산은 8억 5,600만 원 − 3억 6,600만 원 = 4억 9,000만 원이에요. 검산은 3억 6,600만 + 4억 9,000만 = 8억 5,600만으로 맞아요.

이 표에서 읽을 수 있는 건 숫자만이 아니에요. 부채가 자산에서 차지하는 비중은 3억 6,600만 ÷ 8억 5,600만, 약 43%예요. 집이 자산의 대부분이라는 점도 한눈에 보여요.

만들 때 흔한 실수

• 보험의 보장금액을 자산에 넣는 것. 자산에는 해약환급금만 들어가요.
• 대출을 처음 빌린 금액으로 적는 것. 지금 남은 원금이 맞아요.
• 월급이나 예정된 성과급을 넣는 것. 아직 쌓이지 않은 흐름이에요.
• 같은 집이나 대출을 부부가 각자 한 번씩 넣어서 두 번 세는 것. 합칠 때 조심하세요.
• 계산할 때마다 집값 기준을 바꾸는 것. 순자산 변화의 원인을 알 수 없게 돼요.

한 번 만든 뒤에는

처음 한 번 만드는 데는 시간이 걸리지만, 그다음부터는 바뀐 숫자만 고치면 돼요. 예금과 대출 잔액, 주식 평가액이 보통 가장 많이 바뀌어요. 날짜를 정해서 한 달에 한 번 고치는 습관을 들이면, 몇 달 뒤에는 순자산이 어떻게 움직였는지 볼 수 있어요.

Accounted로 만든다면

Accounted는 이 재무상태표를 iPhone에서 그려주는 앱이에요. 계좌의 종류를 고르고 숫자 하나를 입력하면, 자산과 부채가 비율대로 좌우 두 막대로 쌓이고 순자산이 빈자리를 채워서 두 막대가 늘 같은 높이가 돼요. 위의 검산 등식을 눈으로 확인하는 셈이에요. 주식, ETF, 암호화폐, 금은 종목 코드로 연결하면 1시간마다 가격이 갱신되고(실시간은 아니고 지연될 수 있어요), 대출은 잔액을 넣고 바뀔 때 고치면 돼요. 월 1회 알림으로 바뀐 잔액을 고칠 때를 알려주기도 해요.

알아 두실 점이 있어요. 한 사람이 자기 iPhone에서 쓰는 앱이에요. 부부가 하나의 재무상태표를 함께 보는 기능은 없어요. 자세한 내용은 작동 방식과 자주 묻는 질문에 있어요.

이 글은 일반적인 정보이며 재무 조언이 아니에요.

일반적인 정보이며 재무 조언이 아니에요.