Čisté imanie je súčet majetku mínus súčet záväzkov. Ak vlastníte 236 800 € a dlhujete 116 850 €, vaše čisté imanie je 119 950 €. Je to momentka k jednému dňu, nehovorí nič o tom, koľko zarábate alebo míňate.
Vzorec
Čisté imanie = majetok − záväzky
Je to rovnaká logika ako súvaha firmy: majetok sa rovná záväzkom plus vlastnému imaniu. U človeka sa vlastné imanie volá čisté imanie. Ak je výpočet správny, obe strany sa vyrovnajú.
Čo patrí do majetku
Majetok je všetko, čo vlastníte a má peňažnú hodnotu:
- Hotovosť a účty: bežný účet, sporiaci účet, termínovaný vklad, hotovosť
- Investície: akcie, ETF, podielové fondy, dlhopisy, kryptomeny, zlato
- Dôchodkové a stavebné sporenie: zostatok na osobnom účte v doplnkovej dôchodkovej spoločnosti (III. pilier), vklady v stavebnej sporiteľni
- Poistenie s hodnotou: pri kapitálovom životnom poistení odkupná hodnota, nie poistná suma
- Pohľadávky: peniaze, ktoré vám niekto dlhuje, napríklad pôžička kamarátovi alebo zložená kaucia za prenájom
- Hmotný majetok: byt, dom, auto, drahé kovy a veci, ktoré by ste vedeli predať
Čo patrí do záväzkov
Záväzky sú všetko, čo ešte musíte splatiť:
- zostatok istiny hypotéky alebo úveru zo stavebného sporenia
- úver na auto, spotrebiteľský úver, splátky na kartu alebo na tovar
- nevyúčtovaný zostatok na kreditnej karte a povolené prečerpanie na bežnom účte
- peniaze, ktoré dlhujete známym
Rozhoduje vždy zostatok istiny, teda suma, ktorú by ste dnes museli splatiť, nie pôvodná výška úveru. Mesačná splátka sa skladá z úroku a istiny a dlh znižuje len istina.
Príklad v eurách
Domácnosť má k 30. septembru tieto čísla:
| Majetok | Suma |
|---|---|
| Bežný účet | 2 400 € |
| Sporiaci účet | 9 500 € |
| Termínovaný vklad | 8 000 € |
| ETF na investičnom účte (trhová hodnota) | 14 600 € |
| III. pilier (zostatok na osobnom účte) | 5 200 € |
| Stavebné sporenie | 3 100 € |
| Byt (odhadovaná trhová hodnota) | 185 000 € |
| Auto | 9 000 € |
| Spolu | 236 800 € |
| Záväzky | Suma |
|---|---|
| Hypotéka (zostatok istiny) | 112 000 € |
| Úver na auto (zostatok) | 4 500 € |
| Kreditná karta, zatiaľ nezúčtované | 350 € |
| Spolu | 116 850 € |
Čisté imanie je 236 800 € − 116 850 € = 119 950 €.
Na kontrolu stačí rovnica súvahy: 116 850 € záväzkov plus 119 950 € čistého imania dá znova 236 800 €, teda presne súčet majetku.
S nehnuteľnosťou a bez nej
Prvá otázka je zvyčajne, či patrí do výpočtu vlastné bývanie. V príklade je rozdiel veľký:
| S bytom a hypotékou | Bez bytu a hypotéky | |
|---|---|---|
| Majetok | 236 800 € | 51 800 € |
| Záväzky | 116 850 € | 4 850 € |
| Čisté imanie | 119 950 € | 46 950 € |
Prvé číslo ukazuje, čo vám patrí celkovo. Druhé ukazuje, čo máte, ak sa bytu nedotknete. Podstatné je obe označiť a v čase porovnávať stále ten istý variant.
Akú hodnotu použiť
Jednoduché pravidlo: hodnota, ktorú by ste dnes dostali, nie to, čo ste zaplatili.
- Cenné papiere: aktuálna cena krát počet kusov. Ak ich držíte na investičnom účte u obchodníka s cennými papiermi, patria vám a počítajú sa v trhovej hodnote.
- Nehnuteľnosť: realistický odhad, napríklad podľa podobných inzerovaných bytov v okolí alebo znaleckého posudku. Radšej opatrne a meňte ho, len keď sa zmení niečo podstatné.
- Auto: cena, za ktorú sa predávajú podobné vozidlá v bazároch.
- III. pilier: hodnota z pravidelného výpisu z osobného účtu od správcovskej spoločnosti.
- Životné poistenie: odkupná hodnota z ročného výpisu poisťovne. Môže byť výrazne nižšia než súčet zaplatených poistiek a je ďaleko pod poistnou sumou.
Najčastejšie chyby
1. Zapísať pôvodnú výšku úveru namiesto zostatku. Ak ste si požičali 130 000 € a splatili 18 000 €, dlhujete ešte 112 000 €.
2. Počítať poistnú sumu ako majetok. Poistná suma sa vypláca len pri poistnej udalosti. Počíta sa len odkupná hodnota a pri čisto rizikovom poistení zvyčajne žiadna nie je.
3. Použiť nákupnú cenu namiesto dnešnej hodnoty. ETF kúpené za 12 000 €, dnes v hodnote 14 600 €, patria do zoznamu s 14 600 €.
4. Rátať s peniazmi, ktoré ešte nemáte. Očakávaný preplatok dane, ďalšia prémia alebo možné dedičstvo sa nepočítajú. Zapíšte ich, až keď peniaze prídu alebo na ne vznikne jasný nárok.
5. Zabudnúť na malé dlhy. Kreditná karta či splátky na tovar číslo príliš nezmenia, ale k rozhodujúcemu dňu by chýbali.
6. Raz rátať inak ako inokedy. Ak byt jeden mesiac ocenite na 185 000 € a druhý na 175 000 €, vývoj ukazuje vaše ocenenie, nie váš majetok. Dohodnite si pravidlá a držte sa ich.
Ako na to v praxi
Na prvý výpočet stačí popoludnie. Čísla nájdete vo výpisoch z účtov, vo výpise z investičného účtu, v splátkovom kalendári hypotéky, vo výpise z III. piliera a v ročnom výpise poisťovne. Zapíšte si deň, ku ktorému rátate. Potom stačí krátka aktualizácia, keď sa niečo podstatné zmení, napríklad raz za mesiac.
Zvládne to aj tabuľka. Ak vás však zdržiava udržiavanie cien, kurzov a zostatkov úverov: Accounted je aplikácia pre iPhone, ktorá nakreslí presne tento výpočet ako súvahu. Pri každom účte zadáte jedno číslo, cenné papiere, krypto a drahé kovy sa oceňujú podľa burzového symbolu (každú hodinu, s možným oneskorením) a hypotéka je účet so zostatkom na strane záväzkov. Cenné papiere z Bratislavskej burzy a slovenské podielové fondy sa zadávajú ručne. Účet môžete vynechať zo súčtu cez „Zahrnúť do čistého imania“, napríklad pri výpočte bez nehnuteľnosti.
Jedno vopred: Accounted je určený pre jednu osobu na jej vlastnom iPhone. Viac nájdete v časti Ako to funguje a v cenníku. Ak vás zaujíma konkrétne vedenie investícií, pozrite akcie a fondy. Porovnanie s rozpočtovou aplikáciou nájdete v texte Accounted vs Spendee.
Všeobecné informácie, nie finančné poradenstvo.
Všeobecné informácie, nie finančné poradenstvo.