Neto vrijednost je zbroj svega što posjedujete minus zbroj svega što dugujete. Ako imate 363.700 € imovine i 168.400 € obveza, neto vrijednost iznosi 195.300 €. To je snimka za određeni dan i ne govori ništa o tome koliko zarađujete ili trošite.
Formula
Neto vrijednost = imovina − obveze
To je ista logika kao u bilanci poduzeća: imovina je jednaka obvezama plus kapital. Kod pojedinca se kapital zove neto vrijednost. Ako je račun točan, obje strane se poklapaju.
Što ulazi u imovinu
Imovina je sve što posjedujete i što ima novčanu vrijednost:
- Novac: tekući račun, štedni račun, oročeni depozit, gotovina, devizni račun
- Investicije: dionice, ETF-ovi, udjeli u investicijskim fondovima, obveznice, kriptovalute, plemeniti metali
- Mirovinska štednja: udjeli u dobrovoljnom mirovinskom fondu (III. stup) i, ako ga uračunavate, stanje na računu u obveznom fondu (II. stup)
- Osiguranje s vrijednošću: kod štednog ili životnog osiguranja otkupna vrijednost, a ne osigurana svota
- Potraživanja: novac koji vam netko duguje, primjerice zajam prijatelju ili uplaćena kaucija za najam stana
- Materijalna imovina: stan, kuća, automobil, nakit i druge stvari koje biste mogli prodati
Što ulazi u obveze
Obveze su sve što još morate vratiti:
- preostali dug po stambenom kreditu
- autokredit, kredit u trgovini na rate, gotovinski kredit, studentski kredit
- neplaćeni iznos po kreditnoj kartici i prekoračenje po tekućem računu
- novac koji dugujete privatnim osobama
Uvijek se uzima preostali dug, dakle iznos koji biste danas morali otplatiti, a ne prvotno odobreni iznos. Rata se sastoji od kamate i glavnice, a dug smanjuje samo dio koji otpada na glavnicu.
Primjer u eurima
Pretpostavimo da kućanstvo na dan 30. rujna ima ove podatke:
| Imovina | Iznos |
|---|---|
| Tekući račun | 2.800 € |
| Štedni račun i oročeni depozit | 16.000 € |
| Udjeli u indeksnim fondovima (tržišna vr.) | 24.500 € |
| Dobrovoljna mirovinska štednja (III. stup) | 7.400 € |
| Stan (procijenjena tržišna vrijednost) | 295.000 € |
| Automobil | 18.000 € |
| Ukupno | 363.700 € |
| Obveze | Iznos |
|---|---|
| Stambeni kredit (preostali dug) | 158.000 € |
| Autokredit (preostali dug) | 9.700 € |
| Kreditna kartica, još nije naplaćena | 700 € |
| Ukupno | 168.400 € |
Neto vrijednost iznosi 363.700 € − 168.400 € = 195.300 €.
Za provjeru poslužite se bilančnom jednadžbom: 168.400 € obveza plus 195.300 € neto vrijednosti opet daje 363.700 €, točno zbroj imovine.
Nekretnina s uračunom i bez njega
Gotovo svatko se pita pripada li vlastiti stan u izračun. U primjeru je razlika velika:
| S nekretninom | Bez nekretnine i stambenog kredita | |
|---|---|---|
| Imovina | 363.700 € | 68.700 € |
| Obveze | 168.400 € | 10.400 € |
| Neto vrijednost | 195.300 € | 58.300 € |
Prvi iznos pokazuje što vam sveukupno pripada. Drugi pokazuje što imate a da ne dirate stan. Važno je samo da oba iznosa jasno označite i da kroz vrijeme uspoređujete istu varijantu.
Po kojoj vrijednosti računati
Za pregled vrijedi jednostavno pravilo: vrijednost koju biste danas dobili, a ne ono što ste platili.
- Dionice i fondovi: trenutačna cijena puta količina. Za udjele u investicijskom fondu uzima se zadnja objavljena vrijednost udjela.
- Nekretnina: realna procjena, primjerice prema usporedivim oglasima u susjedstvu ili procjeni ovlaštenog procjenitelja. Radije budite oprezni i mijenjajte vrijednost samo kad se nešto bitno promijeni.
- Automobil: cijena koju za slična vozila postižu oglasnici rabljenih automobila.
- Mirovinski fondovi i osiguranje: vrijednost iz godišnjeg izvješća društva. Kod životnog osiguranja to je otkupna vrijednost, koja može biti znatno ispod zbroja uplaćenih premija i daleko ispod osigurane svote.
Najčešće pogreške
1. Upisati odobreni iznos kredita umjesto preostalog duga. Tko je podigao 180.000 € i otplatio 22.000 €, duguje još 158.000 €.
2. Računati osiguranu svotu kao imovinu. Svota se isplaćuje samo u slučaju osiguranog događaja. Računa se samo otkupna vrijednost, a kod čistog rizičnog osiguranja je obično nema.
3. Uzeti kupovnu cijenu umjesto današnje vrijednosti. Udjeli u fondu koje ste kupili za 20.000 €, a danas vrijede 24.500 €, upisuju se s 24.500 €.
4. Uračunati novac koji tek očekujete. Očekivani povrat poreza, sljedeći bonus ili moguće nasljedstvo ne ulaze. Tek kad novac stigne ili postoji jasno pravo na njega, upisuje se.
5. Zaboraviti male dugove. Kreditna kartica, kupnja na rate i naknadne uplate smanjuju iznos tek malo, ali na dan izračuna ipak nedostaju.
6. Svaki put računati drukčije. Ako stan jednom vrijedi 295.000 €, a drugi put 280.000 €, u kretanju vidite samo svoju procjenu, a ne stvarno imovinsko stanje. Odredite pravila i držite ih se.
7. Pomiješati valute. Ako imate štednju ili kredit u stranoj valuti, preračunajte ih po tečaju na isti dan kao i ostalo. Euro je u Hrvatskoj službena valuta od 1. siječnja 2023., pa se kune spominju još samo u starim dokumentima.
Kako to u praksi napraviti
Za prvi izračun dovoljno je jedno poslijepodne. Podatke uzmite iz izvadaka s računa, izvještaja o fondovima, otplatnog plana kredita, godišnjeg izvješća mirovinskog društva i obavijesti osiguravatelja. Zabilježite datum. Poslije je dovoljno kratko ažuriranje kad se nešto bitno promijeni, primjerice jednom mjesečno.
To možete napraviti u tablici. Ako vam postane zamorno ručno pratiti cijene, tečajeve i stanja kredita: Accounted je aplikacija za iPhone koja crta upravo taj izračun kao bilancu. Za svaki račun upišete jedan iznos, a dionice, ETF-ovi, kriptovalute i plemeniti metali mogu se vrednovati preko oznake (cijene se osvježavaju svakog sata i mogu kasniti). Zagrebačku burzu i hrvatske investicijske fondove vrednujete ručno. Stambeni kredit stoji kao račun s preostalim iznosom u stupcu obveza, a račun možete isključiti iz zbroja opcijom „Uračunaj u neto vrijednost“, primjerice za izračun bez nekretnine.
Za potpunu iskrenost: Accounted je namijenjen jednoj osobi na vlastitom iPhoneu. Više o tome na stranici Kako radi i u cjeniku. Kako izgleda cjelovit pregled, pokazuje i usporedba s aplikacijom Wallet.
Opće informacije, a ne financijski savjet.
Opće informacije, a ne financijski savjet.