Le patrimoine net est la valeur de tout ce que vous possédez (vos actifs), diminuée de tout ce que vous devez (vos passifs) : patrimoine net = actifs − passifs. Il répond à une question simple : si vous transformiez aujourd’hui en argent tout ce qui a une valeur et que vous remboursiez toutes vos dettes, que vous resterait-il ? C’est une photographie à une date donnée, pas un revenu ni une épargne.
Les deux côtés du calcul
Les actifs sont ce que vous possédez et qui a une valeur en euros :
- les liquidités : compte courant, Livret A, autres comptes d’épargne ;
- les placements : PEA, compte-titres, assurance-vie, cryptomonnaies ;
- les sommes qu’on vous doit (un prêt consenti à un proche, par exemple) ;
- les biens : résidence principale, autre bien immobilier, voiture, or.
Les passifs sont ce que vous devez :
- le capital restant dû d’un crédit immobilier ;
- les crédits à la consommation et le crédit auto ;
- les achats par carte pas encore débités ;
- toute somme due à un proche.
Un exemple complet
Voici la situation d’un foyer à une date donnée, en euros arrondis.
| Actifs | Montant |
|---|---|
| Compte courant | 3 000 € |
| Livret A | 15 000 € |
| PEA (valeur actuelle des titres) | 42 000 € |
| Assurance-vie (valeur de rachat) | 28 000 € |
| Résidence principale (estimation) | 320 000 € |
| Voiture (valeur d’occasion) | 8 000 € |
| Total des actifs | 416 000 € |
| Passifs | Montant |
|---|---|
| Crédit immobilier (capital restant dû) | 185 000 € |
| Crédit auto (capital restant dû) | 5 000 € |
| Carte bancaire à débit différé | 600 € |
| Total des passifs | 190 600 € |
Patrimoine net = 416 000 − 190 600 = 225 400 €.
Pour vérifier, contrôlez l’égalité de base : actifs = passifs + patrimoine net, soit 416 000 = 190 600 + 225 400. Elle est vraie par construction. Si vos chiffres ne s’accordent pas, c’est qu’une ligne a été oubliée ou comptée deux fois.
À quelle valeur compter chaque ligne
Le même bien peut recevoir plusieurs valeurs. Fixez une règle par catégorie et gardez-la d’un calcul à l’autre.
- Comptes bancaires et Livret A : le solde. Le plafond de dépôt du Livret A pour une personne physique est de 22 950 € selon service-public.gouv.fr, mais cela ne change rien au calcul : vous comptez ce qui s’y trouve.
- PEA : la valeur actuelle des titres, pas le total des versements. Le plafond de 150 000 € du PEA classique porte sur les versements, et le calcul de ce plafond ne tient pas compte des gains réalisés ; votre plan peut donc valoir plus ou moins que ce que vous y avez versé.
- Assurance-vie : la valeur de rachat, c’est-à-dire ce que vous récupéreriez en cas de rachat total. Sur un contrat en fonds euros, la valeur est garantie par l’assureur ; en unités de compte, seul le nombre d’unités est garanti, pas leur valeur. Votre assureur vous informe chaque année de la valeur de rachat.
- Immobilier : une estimation prudente du prix auquel vous pourriez vendre aujourd’hui, pas le prix d’achat. Notez la date et la méthode de l’estimation.
- Voiture : une valeur d’occasion, pas le prix du neuf.
- Crédits : le capital restant dû à la date du calcul, pas le montant emprunté au départ ni la somme des mensualités à venir.
Les erreurs les plus courantes
1. Compter le crédit immobilier pour son montant initial. Si vous avez emprunté 250 000 € et remboursé 65 000 € de capital, vous devez 185 000 €. Dans une mensualité, la part d’intérêts n’allège pas la dette ; seul le capital remboursé le fait. Le tableau d’amortissement de votre prêt donne le capital restant dû.
2. Prendre les versements pour la valeur. Un PEA alimenté de 40 000 € peut valoir davantage ou moins aujourd’hui. C’est la valeur du jour qui compte.
3. Confondre capital garanti et valeur de rachat. Seule la valeur de rachat, au jour du calcul, entre dans le total.
4. Oublier les petits passifs. Une dépense par carte déjà faite mais pas encore débitée est une dette. Le jour où vous calculez, elle peut représenter une somme non négligeable.
5. Compter ce qui n’est pas encore là. Une prime annoncée, un remboursement attendu ou un dividende non versé ne sont pas à vous aujourd’hui.
6. Changer de méthode d’un calcul à l’autre. Si la maison passe de 320 000 € à 300 000 € parce que vous avez changé d’avis sur l’estimation, vous ne saurez plus si le marché a bougé ou si c’est votre règle.
Avec ou sans la résidence principale
Reprenons l’exemple sans la résidence principale ni son crédit : les actifs tombent à 96 000 €, les passifs à 5 600 €, et le patrimoine net à 90 400 €, contre 225 400 € avec. Aucun des deux chiffres n’est faux ; le premier dit ce que vous possédez dans l’absolu, le second ce que vous pourriez mobiliser sans toucher à votre logement. Notez-les tous les deux, avec une étiquette claire.
Le faire dans Accounted
Si vous ne voulez pas entretenir un tableur, Accounted est une app iPhone qui applique ce calcul : vous saisissez le solde de chaque compte, les actifs et les passifs sont dessinés dans deux colonnes à l’échelle, et le patrimoine net comble l’écart, de sorte que les colonnes sont toujours égales, comme l’égalité ci-dessus. Les actions, ETF, cryptomonnaies et métaux précieux reliés à un symbole sont valorisés toutes les heures, avec des données publiques qui peuvent être en retard ou erronées ; un crédit immobilier est un compte dont vous mettez le solde à jour vous-même. Chaque compte peut aussi être exclu du total, pour obtenir le second chiffre de l’exemple.
Précisions utiles : l’app est conçue pour une seule personne et n’existe que sur iPhone. Pour comprendre la méthode avant de l’outiller, lisez comment faire son bilan patrimonial, ou consultez le fonctionnement de l’app.
Informations générales, qui ne constituent pas un conseil financier.