El patrimonio neto es la suma de todo lo que posees menos la suma de todo lo que debes. Si tienes 340.300 € y debes 152.850 €, tu patrimonio neto es de 187.450 €. Es una foto de un día concreto: no dice nada de cuánto ingresas ni de cuánto gastas.
La fórmula
Patrimonio neto = activos − pasivos
Es la misma lógica del balance de una empresa: activos = pasivos + patrimonio neto. En una persona, el patrimonio neto es lo que queda cuando se pagan todas las deudas. Si el cálculo está bien, los dos lados cuadran.
Qué cuenta como activo
Un activo es algo que posees y que tiene un valor en euros:
- Dinero: cuenta corriente, cuenta nómina, cuenta remunerada, depósitos a plazo, efectivo.
- Inversiones: acciones, ETF, fondos indexados, fondos de inversión, criptomonedas, oro.
- Previsión: plan de pensiones, plan de empleo, PPA y otros productos de jubilación, por el valor que indica el último extracto.
- Cosas que te deben: un préstamo a un amigo, una fianza de alquiler que te devolverán, una devolución confirmada.
- Bienes: vivienda, plaza de garaje, coche, joyas u otros objetos que podrías vender.
Qué cuenta como pasivo
Un pasivo es cualquier cantidad que aún tienes que devolver:
- el capital pendiente de la hipoteca
- el préstamo del coche, préstamos personales y compras a plazos
- el saldo de la tarjeta de crédito que aún no se ha cargado
- el dinero que debes a familiares o amigos
Lo que cuenta es el capital pendiente, no el importe que pediste. La cuota mensual mezcla intereses y amortización de capital, y solo esta segunda parte reduce lo que debes. Tu banco lo indica en el cuadro de amortización o en la posición online del préstamo.
Un ejemplo en euros
Supongamos esta situación a 30 de septiembre:
| Activos | Importe |
|---|---|
| Cuenta corriente | 2.800 € |
| Cuenta remunerada | 14.500 € |
| Depósito a plazo | 10.000 € |
| Fondos indexados (valor liquidativo × participaciones) | 38.000 € |
| Plan de pensiones (valor del último extracto) | 21.000 € |
| Vivienda (valor estimado de mercado) | 245.000 € |
| Coche | 9.000 € |
| Total | 340.300 € |
| Pasivos | Importe |
|---|---|
| Hipoteca (capital pendiente) | 148.000 € |
| Préstamo del coche (capital pendiente) | 4.200 € |
| Tarjeta de crédito, aún sin cargar | 650 € |
| Total | 152.850 € |
Patrimonio neto: 340.300 € − 152.850 € = 187.450 €.
Comprobación: 152.850 € de pasivos más 187.450 € de patrimonio neto vuelven a dar 340.300 €, el total de los activos.
Con vivienda y sin vivienda
La pregunta más habitual es si la casa en la que vives debe entrar. En el ejemplo, la diferencia es enorme:
| Con vivienda | Sin vivienda ni hipoteca | |
|---|---|---|
| Activos | 340.300 € | 95.300 € |
| Pasivos | 152.850 € | 4.850 € |
| Patrimonio neto | 187.450 € | 90.450 € |
La primera cifra dice cuánto posees en total. La segunda, cuánto tienes sin contar el piso donde vives. Lo importante es etiquetar cada una y comparar siempre la misma versión.
A qué valor se cuenta cada cosa
La regla práctica: el valor que obtendrías hoy, no lo que pagaste.
- Fondos y acciones: el valor liquidativo o el precio actual multiplicado por tus participaciones o acciones, que verás en la posición de tu bróker o gestora.
- Vivienda: una estimación prudente, a partir de anuncios de pisos parecidos en tu zona o de una tasación. Cámbiala solo cuando haya un cambio importante, no cada mes.
- Coche: lo que piden por modelos similares en portales de segunda mano.
- Plan de pensiones: el valor del último extracto. Suele tener limitaciones de rescate, así que decide si lo cuentas dentro o aparte.
No uses el valor catastral ni el de la declaración de impuestos como si fuera el precio de mercado: la Agencia Tributaria aplica sus propias reglas de valoración al Impuesto sobre el Patrimonio (por ejemplo, para un inmueble toma el mayor de varios valores), y esas reglas no son las de una cifra personal para conocer tu situación.
Los errores más comunes
1. Restar la hipoteca inicial en vez del capital pendiente. Si pediste 175.000 € y has amortizado 27.000 €, debes 148.000 €.
2. Contar el saldo de una cuenta que no es tuya. Una cuenta conjunta o una cuenta de empresa puede no ser tuya al 100 %; cuenta solo tu parte.
3. Usar lo que pagaste en lugar del valor actual. Si compraste fondos por 30.000 € y hoy valen 38.000 €, cuentan 38.000 €.
4. Sumar dinero que aún no tienes. La devolución de Hacienda que esperas o una posible herencia no entran hasta que estén confirmadas o cobradas.
5. Olvidar las deudas pequeñas. La tarjeta, un pago aplazado o una cuota pendiente casi no mueven la cifra, pero al cierre del día están ahí.
6. Cambiar de criterio cada vez. Si un mes el piso vale 245.000 € y el siguiente 230.000 €, lo que ves en la evolución es tu cambio de opinión, no tu patrimonio.
Cómo hacerlo en la práctica
La primera vez necesitas una tarde: extractos de las cuentas, la posición del bróker o de la gestora, el cuadro de amortización de la hipoteca y el último extracto del plan de pensiones. Anota la fecha de corte. Después basta con actualizar lo que cambie, por ejemplo una vez al mes.
Una hoja de cálculo sirve. Si mantener a mano precios, divisas y saldos de préstamos te cansa, Accounted es una app para iPhone que dibuja justo este cálculo como un balance. Escribes un número por cuenta; las acciones, los ETF, las criptomonedas y los metales se valoran con su símbolo (cada hora, y pueden llegar con retraso), incluidas las acciones de BME, la bolsa española; los fondos de inversión españoles se valoran a mano. La hipoteca es una cuenta en el lado de los pasivos con su capital pendiente, y una cuenta puede excluirse del total con «Incluir en el patrimonio neto», por ejemplo para ver la cifra sin la vivienda.
Antes de instalarla, ten en cuenta que Accounted es para una persona en su propio iPhone: no conecta con tu banco ni gestiona gastos. Más detalles en Cómo funciona y, si quieres comparar con otras apps españolas, en las comparaciones con Margen y Neto.
Información general, no asesoramiento financiero ni fiscal.
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