个人资产负债表怎么做？模板与五个步骤

个人资产负债表是把你在某一天拥有的资产、欠下的负债，以及两者的差额（净资产）列在同一页的表格。企业会计用它看公司的财务状况，个人也可以用同样的架构看自己。它不记每一笔花费，只记重要账户的余额，所以半小时就能做出第一版。

它长什么样子

左边是资产，右边是负债加净资产，两边的总数一定相等，这是会计最基本的等式：

资产 ＝ 负债 ＋ 净资产

一个可以直接抄的模板如下（用 Excel 或 Google Sheets 都行，金额栏位写公式加总即可）：

五个步骤

1. 列出所有账户。 打开网上银行、证券账户的对账单，把每一个有余额的账户写下来：存款、投资、保险、房产、车子，还有每一笔贷款和信用卡。不用管很小的零钱，先求完整，再求精细。

2. 分成资产和负债两边。 你拥有的放资产，你欠的放负债。信用卡的欠款是负债，不要用资产去「抵掉」它再只写一个数字，两边各写各的。

3. 决定每一类用什么价格。 存款用余额；股票和基金用最近的收盘价或净值乘以数量；房子用你认为现在能卖到的价格；车子用二手行情；贷款用剩余本金。规则写下来，以后固定用。

4. 加总并验算。 资产合计减负债合计，得到净资产；再检查「资产＝负债＋净资产」两边是否相等。对不起来，就是有东西漏记或记了两次。

5. 固定日期更新。 每月或每季的同一天更新一次，并把当天的净资产记下来。只要算法一致，数字的变化就有意义：是房价变了、股市变了，还是你多还了贷款。

几个实用的分类建议

• 流动与非流动分开。 总额看起来很大，不代表急用时能动用多少。分开看，才知道现金缓冲够不够。
• 自住房要标清楚。 有些人会另外算一个「不含自住房」的净资产，当作参考。两个数字都留着，并标明各是哪一种。
• 外币账户保留原币种。 美元存款就记美元，再按固定来源的汇率换成新元。这样汇率变动对净资产的影响，才看得清楚。
• 别把保额当资产。 保险只算现金价值。

做完之后怎么看

做出第一版后，先看三个数字。第一是净资产，也就是你现在站在哪里。第二是负债占资产的比例，比例越高，资产价格下跌时，净资产受到的冲击越大。第三是流动资产有多少，它决定了遇到失业、生病这类突发状况时，你有多少回旋的余地。

这三个数字不会告诉你该做什么决定，只是让你对自己的处境有一个清楚的轮廓。之后每次更新，再看它们往哪个方向走。

一个常见的疑问：账户很多怎么办

如果有十几个账户，不必一开始就全部细分。先按类别各记一个合计：现金、投资、保险、应收款、实物资产、负债。等习惯了，再把变动最大的几项拆开，例如把股票按券商或按市场分开。拆得越细，更新就越花时间；够用就好。

另一个常见的做法是只记「有意义的变动」。每月的零用钱进出不必记，但发了一笔大额花红、还了一笔大额贷款、买了一份新的保险，这些会改变资产负债表结构的事，就值得更新。

第一次做，最容易卡在哪里

多数人卡在「房子值多少」和「保单算多少」，因为这两项没有每天更新的价格。建议先用一个保守的估计填进去，标上「估计」，之后有更好的依据再改。资产负债表的价值在于你持续更新、前后可比较，而不是第一版就精确到个位数。

用 Accounted 做的话

Accounted 把上面这张表做成 iPhone App：你一个账户一个账户地添加，它把资产和负债画成左右两栏，每一块按比例绘制，净资产补上差距。持股链接代号后会自动报价（每小时更新，可能延迟或有误），每个账户可以用自己的币种，总数换成你选的币种；房贷和其他账户一样用余额记录，有变动时再更新。不用连接银行，也不用注册。

同样要先说清楚：Accounted 只能一个人在自己的 iPhone 上使用。想先在浏览器里试试，可以到 首页 的演示；想了解细节，看 运作方式 和 常见问题。

本文是一般信息，不构成财务建议。

一般信息，不构成财务建议。