Nettoförmögenheten är summan av alla tillgångar minus summan av alla skulder. Äger du 3 874 500 kr och är skyldig 2 239 200 kr är nettoförmögenheten 1 635 300 kr. Det är en ögonblicksbild för ett visst datum. Den säger ingenting om vad du tjänar eller gör av med.
Formeln
Nettoförmögenhet = tillgångar − skulder
Det är samma tanke som i ett företags balansräkning: tillgångar är lika med skulder plus eget kapital. För en privatperson heter eget kapital helt enkelt nettoförmögenhet. Stämmer uträkningen går båda sidor ihop.
Vad räknas som tillgångar?
Tillgångar är sådant du äger som har ett penningvärde:
- Pengar på konto: lönekonto, sparkonto, fasträntekonto, kontanter
- Investeringar: aktier, fonder och ETF:er, krypto, och värdet på ett investeringssparkonto (ISK) eller en kapitalförsäkring
- Fordringar: pengar någon är skyldig dig, till exempel ett lån till en vän
- Fysiska tillgångar: bostadsrätt, hus, bil, ädelmetaller, klocka och annat du skulle kunna sälja
- Pension (valfritt): se frågan om pension nedan
Vad räknas som skulder?
Skulder är allt du ännu inte har betalat:
- Bolån: den kvarvarande skulden, inte det belopp du ursprungligen lånade
- Billån, avbetalningsköp och blancolån
- CSN-lån (studielån)
- Kreditkortsskuld och checkräkningskredit
- Pengar du är skyldig privatpersoner, till exempel föräldrar
Det som gäller är alltid kvarstående skuld. Månadsbetalningen består av ränta och amortering, och det är bara amorteringen som minskar skulden.
Ett exempel i kronor
Anta att ett hushåll har följande siffror den 30 september:
| Tillgångar | Belopp |
|---|---|
| Lönekonto | 24 500 kr |
| Sparkonto | 120 000 kr |
| ISK (indexfonder och aktier, marknadsvärde) | 385 000 kr |
| Kapitalförsäkring | 60 000 kr |
| Bostadsrätt (uppskattat marknadsvärde) | 3 200 000 kr |
| Bil | 85 000 kr |
| Summa | 3 874 500 kr |
| Skulder | Belopp |
|---|---|
| Bolån (kvarstående skuld) | 2 100 000 kr |
| Billån (kvarstående skuld) | 40 000 kr |
| CSN-lån (kvarstående skuld) | 95 000 kr |
| Kreditkort, ännu ej dragen | 4 200 kr |
| Summa | 2 239 200 kr |
Nettoförmögenheten blir 3 874 500 kr − 2 239 200 kr = 1 635 300 kr.
Som kontroll: 2 239 200 kr i skulder plus 1 635 300 kr i nettoförmögenhet blir 3 874 500 kr, precis summan av tillgångarna.
Med och utan bostaden
Många undrar om hemmet ska ingå. I exemplet gör det stor skillnad:
| Med bostad | Utan bostad och bolån | |
|---|---|---|
| Tillgångar | 3 874 500 kr | 674 500 kr |
| Skulder | 2 239 200 kr | 139 200 kr |
| Nettoförmögenhet | 1 635 300 kr | 535 300 kr |
Den första siffran visar vad du äger totalt. Den andra visar vad du har utan att röra bostaden. Skriv vilken siffra det är och jämför alltid samma variant över tid.
Vilket värde ska du använda?
Tumregeln är det du skulle få idag, inte det du betalade.
- Aktier, fonder och krypto: senaste kurs gånger antal. Inom en ISK eller kapitalförsäkring är det sammanlagda marknadsvärdet det som räknas. På ett ISK beskattas du varje år på värdet av tillgångar och insättningar i stället för på vinsten, men för din överblick är det marknadsvärdet som gäller (se Skatteverkets sida om ISK).
- Bostadsrätt och hus: en försiktig uppskattning, till exempel utifrån liknande försäljningar i området eller en värdering. Uppdatera bara när något väsentligt har hänt.
- Bil: vad liknande bilar går för på begagnatmarknaden.
- Kapitalförsäkring och pension: värdet i senaste årsbesked eller i minPension. Pensionskapital är oftast bundet till pensionen.
De vanligaste felen
1. Skriva in lånebeloppet i stället för kvarstående skuld. Har du lånat 2 500 000 kr och amorterat 400 000 kr är skulden 2 100 000 kr.
2. Räkna bostadens insatsvärde i stället för marknadsvärdet. Pengarna du lade som kontantinsats är inte vad bostaden är värd i dag.
3. Dra av föreningens lån en gång till. Har din bostadsrättsförening stora lån påverkar det redan priset på bostaden, så uppskatta marknadsvärdet med det i åtanke och räkna inte in föreningens skuld som en egen skuld.
4. Räkna inköpspriset i stället för dagens värde. Fonder du köpte för 100 000 kr som nu är värda 130 000 kr står för 130 000 kr.
5. Räkna med pengar som ännu inte finns. Återbäringen på skatten, nästa bonus eller en tänkbar arvsutbetalning ska inte med förrän pengarna kommit.
6. Glömma småskulder. Kreditkort, avbetalningsköp och restskatt påverkar lite, men saknas de är siffran fel just den dagen.
7. Räkna på olika sätt varje gång. Värderar du bostaden till 3 200 000 kr i ett kvartal och 3 000 000 kr i nästa ser du bara din egen värdering förändras, inte din förmögenhet. Bestäm reglerna och håll dem.
Så gör du i praktiken
Första gången räcker en eftermiddag. Hämta siffrorna från kontoutdrag, ISK-utdrag, lånebesked från banken och CSN, och från minPension om du vill ha med pensionen. Skriv ner datumet. Därefter räcker en snabb uppdatering när något väsentligt ändrats, eller en gång i månaden.
Det går bra i ett kalkylblad. Blir det tröttsamt att hålla koll på kurser, valutor och lånesaldon: Accounted är en iPhone-app som ritar upp just den här uträkningen som en balansräkning. Du anger ett belopp per konto. Aktier på Nasdaq Stockholm och andra börser, krypto och ädelmetaller kan prissättas via sin ticker (uppdateras varje timme, kan vara försenade), medan svenska fonder och bostaden värderas för hand. Bolånet ligger som ett konto med kvarstående belopp under skulder, och med “Räkna med i nettoförmögenhet” kan du ta bort ett konto ur summan, till exempel för uträkningen utan bostad.
En sak i förväg: Accounted är till för en person på sin egen iPhone, utan bankkoppling och utan budget. Läs mer under så fungerar det och priser, eller se hur appen står sig mot en bankkopplad budgetapp i Accounted eller Zlantar.
Allmän information, inte finansiell rådgivning.
Allmän information, inte finansiell rådgivning.