Čisté jmění je součet všeho, co vlastníte, minus součet všeho, co dlužíte. Vlastníte-li 6 411 000 Kč a dlužíte 3 257 000 Kč, je vaše čisté jmění 3 154 000 Kč. Je to snímek k jednomu dni a neříká nic o tom, kolik vyděláváte nebo utrácíte.
Vzorec
Čisté jmění = aktiva − pasiva
Stejnou logiku najdete v rozvaze firmy: aktiva se rovnají cizím zdrojům plus vlastnímu kapitálu. U člověka se vlastní kapitál jmenuje čisté jmění. Pokud výpočet sedí, obě strany se vyrovnají.
Co patří do aktiv
Aktiva jsou věci, které vlastníte a které mají peněžní hodnotu:
- Peníze na účtech: běžný účet, spořicí účet, termínovaný vklad, hotovost
- Investice: akcie, ETF, podílové fondy, dluhopisy, kryptoměny, drahé kovy
- Spoření na stáří a bydlení: naspořená částka na účtu doplňkového penzijního spoření a ve stavebním spoření
- Pohledávky: peníze, které vám někdo dluží, třeba půjčka kamarádovi nebo vratná kauce za nájem
- Hmotný majetek: byt či dům, auto, hodnotné věci, které byste mohli prodat
Co patří do pasiv
Pasiva jsou všechno, co ještě musíte splatit:
- zůstatek hypotéky nebo úvěru ze stavebního spoření
- úvěr na auto, splátkový prodej, spotřebitelský úvěr, leasing
- nesplacený zůstatek na kreditní kartě a povolené přečerpání účtu
- peníze, které dlužíte soukromým osobám
Vždy se bere zůstatek dluhu, tedy částka, kterou byste dnes museli splatit, ne původní výše úvěru. Měsíční splátka se skládá z úroku a jistiny a dluh snižuje jen jistina.
Příklad v korunách
Představte si domácnost, která má k 30. září tato čísla:
| Aktiva | Částka |
|---|---|
| Běžný účet | 38 000 Kč |
| Spořicí účet | 210 000 Kč |
| Termínovaný vklad | 100 000 Kč |
| ETF (tržní hodnota) | 185 000 Kč |
| Doplňkové penzijní spoření | 142 000 Kč |
| Stavební spoření | 96 000 Kč |
| Byt (odhad tržní ceny) | 5 400 000 Kč |
| Auto | 240 000 Kč |
| Součet | 6 411 000 Kč |
| Pasiva | Částka |
|---|---|
| Hypotéka (zůstatek jistiny) | 3 150 000 Kč |
| Úvěr na auto (zůstatek) | 95 000 Kč |
| Kreditní karta, dosud nesplaceno | 12 000 Kč |
| Součet | 3 257 000 Kč |
Čisté jmění je 6 411 000 Kč − 3 257 000 Kč = 3 154 000 Kč.
Kontrola podle rovnice rozvahy: pasiva 3 257 000 Kč plus čisté jmění 3 154 000 Kč dá zase 6 411 000 Kč, tedy přesně součet aktiv.
S bytem a bez něj
Skoro každý váhá, jestli vlastní bydlení do výpočtu patří. V příkladu je rozdíl velký:
| S nemovitostí | Bez nemovitosti a hypotéky | |
|---|---|---|
| Aktiva | 6 411 000 Kč | 1 011 000 Kč |
| Pasiva | 3 257 000 Kč | 107 000 Kč |
| Čisté jmění | 3 154 000 Kč | 904 000 Kč |
První číslo ukazuje, co vám celkem patří. Druhé, co máte, aniž byste sáhli na vlastní bydlení. Důležité je obě čísla pojmenovat a v čase porovnávat vždy stejnou variantu.
Jaká hodnota platí
Pro přehled stačí jednoduché pravidlo: hodnota, kterou byste dnes dostali, ne to, co jste zaplatili.
- Cenné papíry: aktuální kurz krát počet kusů. Akcie v zahraničních měnách přepočtěte kurzem, například podle kurzovního lístku ČNB, a při každém výpočtu používejte stejný zdroj.
- Nemovitost: střízlivý odhad, například podle nabídek podobných bytů v okolí nebo znaleckého posudku. Raději počítejte opatrně a měňte hodnotu, jen když se stane něco podstatného.
- Auto: cena, za kterou se prodávají podobné vozy v bazarech.
- Penzijní spoření: částka na účtu účastníka z pravidelného výpisu. Pravidla pro výplatu a předčasné ukončení smlouvy stanoví zákon o doplňkovém penzijním spoření (č. 427/2011 Sb.), vyplacená částka se proto může od zůstatku na účtu lišit. Pro přehled zapisujte zůstatek na účtu a stejným způsobem ho zapisujte pokaždé.
Nejčastější chyby
1. Zapsat původní úvěr místo zůstatku. Kdo si půjčil 3 500 000 Kč a splatil 350 000 Kč jistiny, dluží 3 150 000 Kč.
2. Počítat pojistnou částku jako majetek. Vyplatí se jen v pojistné události. Počítat smíte nanejvýš odkupní hodnotu u kapitálového životního pojištění, u rizikového pojištění žádná není.
3. Brát nákupní cenu místo dnešní hodnoty. Akcie, které jste koupili za 20 000 Kč a dnes mají hodnotu 26 000 Kč, patří do výpočtu za 26 000 Kč.
4. Počítat peníze, které teprve přijdou. Očekávaný přeplatek na dani, příští prémie nebo možné dědictví se nepočítají. Až když peníze máte nebo na ně vzniklo jasné právo.
5. Zapomenout drobné dluhy. Kreditní karta, splátkový prodej a doplatky sníží číslo jen málo, ale ke dni výpočtu by chyběly.
6. Pokaždé počítat jinak. Když byt jednou ohodnotíte na 5 400 000 Kč a jindy na 5 000 000 Kč, vývoj ukazuje váš odhad, ne váš majetek. Pravidla si stanovte a držte se jich.
Jak na to v praxi
První výpočet zabere odpoledne. Čísla vezmete z výpisů účtů, výpisu z brokerského účtu, splátkového kalendáře nebo ročního výpisu od banky a z ročního výpisu penzijní společnosti. Zapište si den, ke kterému počítáte. Potom stačí krátká aktualizace, když se něco podstatného změní, například jednou za měsíc.
Zvládne to tabulka. Pokud vás ale udržování cen, kurzů a zůstatků úvěrů unaví, Accounted je aplikace pro iPhone, která stejný výpočet nakreslí jako rozvahu. U každého účtu zapíšete jedno číslo, cenné papíry, kryptoměny a drahé kovy lze ocenit podle tickeru (aktualizace každou hodinu, může být zpožděná), a hypotéka je účet se zůstatkem na straně dluhů. Akcie z Burzy cenných papírů Praha se oceňují automaticky, české podílové fondy ručně. Účet můžete přepínačem „Počítat do čistého jmění“ vyřadit ze součtu, třeba pro variantu bez nemovitosti.
Jedno upozornění předem: Accounted je určený pro jednoho člověka na jeho vlastním iPhonu a nepřipojuje se k bance. Více v části Jak to funguje a v ceníku. Porovnání s aplikací, kterou mnoho lidí v Česku používá na rozpočet a výdaje, najdete v textu Accounted vs Wallet od BudgetBakers.
Obecné informace, nikoli finanční poradenství.
Obecné informace, ne finanční poradenství.